【德國工作】德國報稅攻略！每年跟政府拿回八百歐元！（三）

前言：本文涉及德國報稅(Steuererklärung)的觀念和方法，但不包括任何有關法律和稅務的意見，本人絕不爲任何錯誤負上任何責任。如有真正的稅務問題的話，請尋求專業人士的意見！

【德國工作】德國報稅攻略！每年跟政府拿回八百歐元！（二）

來到介紹一下德國報稅的最後一篇：如何使用報稅軟件報稅。

我用的是WISO Steuer系列。

有Start版，衹可以報受雇工作收入的稅項。 

有Sparbuch版，可以報其他自由工作，投資，物業等收入的稅項。 

也有Mac版，功能跟Sparbuch版一模一樣，衹不過是轉移平臺而已。

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如果你想依照我寫的指南，在五月尾前（稅局鼓勵納稅人遞交報稅表的期限）報稅的話，請先購買此軟件。其他軟件我沒有用過，但操作上相信分別不會很大，我自己推薦還是以上的三個版本。

報稅最重要的文件：Lohnsteuerbescheinigung 受雇薪金稅單

每年年尾，所有德國的打工仔都會收到一份稱爲“Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbeschenigung”的文件，裏面有一些個人資料，和一個長長的表格。

Lohnsteuerbescheinigung是這個模樣的，切記要好好保管！

這個稅單上的表格，記錄你一整年有關薪金的稅項。這份文件，雇主寄給你之後，大家務必要小心保管，否則報稅的時候會有很大的麻煩。如果有Elster賬戶的話，可以用報稅軟件從稅務局下載這份文件，不過最簡單的，還是直接從稅單上直接輸入到報稅軟件之中。那麽如何輸入呢？我在下文會以截圖輔助，講解一下。

WISO Steuer系列報稅軟件

下載並安裝好軟件之後，會看到這個介面。最上方的選項是Einkommensteuererklärung，就是收入稅務申報表。如果你上一年有報過稅，軟件會讓你將上一年的資料，套用到今年的報稅表當中（Datenübernahme），這個功能十分好用，因爲報稅表内，有一大部分的個人資料，每一年都是一模一樣的填，使用這個功能，可以節省很多輸入資料的時間，還可以比較一下上一年跟今年的財政狀況。

填寫報稅表的方法有很多種，最簡單的是根據步驟來選擇不同項目(Themen auswählen)，個人資料一定要填好，如果你衹是受雇人士的話，可能衹需要用到『Arbeitnehmer, Betriebsrentner und Pensionäre』這一個部分，如果有車的話，也需要用到Verwaltung一項，以管理有關汽車的支出。如果真是沒有經驗的話，可以試一試Interview面試模式，軟件就會根據你的情況不斷提問問題，知道你完成表格爲止。不過做過一次報稅之後，基本上就明白報稅的流程了。

到了最重要的Lohnsteuerbescheinigung項。左邊不同的財政項目之内，在『雇員，退休人士』選擇之下，可以填寫受雇薪金稅單上的資料，一行一行相對地輸入，稅務局會把雇主的資料，跟你打上去的資料核對。所以記得檢查清楚，不要打錯！

作爲打工仔，輸入完Lohnsteuerbescheinigung的資料之後，最重要就是要輸入跟工作有關的支出『Ausgaben (Werbungskosten)』！而當中又以『上班路綫』Wege zur Arbeit (Entfernungspauschale)最爲重要，因爲除非住在公司附近，可以走路上班，否則交通的支出是一定不少的。稅務局會以每公里某一特定的價錢，來計算駕車上下班的支出，扣取這筆支出之後的收入，才會計算稅項，所以如果每日要駕車一段長距離路程上班的朋友，可以輕鬆在這個項目取回大筆的稅！就算你是乘搭火車上班，也可以將購買車票的價錢，當作支出申報！

另一個有關工作的支出就是『工作用物資』Arbeitsmittel。爲了上班，你買了幾件西裝？工作服？有沒有買日曆？A4紙也屬於工作用物資！從今起，記得收集好單據了。

所有東西填好之後，就可以去下一個步驟：優化Optimieren，軟件會在此處列出所有有可能優化的地方。比如你在今年大病一場，又爛了幾副眼鏡，這些突如其來的支出，如果超過一定的水平，稅務局也會退回部分的稅項給你。這個軟件會用不同顔色，去表示不同的優化可能性。

不知道如何優化？軟件也網羅了報稅顧問的提示，今年我看到一個十分有用的提示是更新護照和辦理居留簽證的支出，原來也可以申報的。

當所有項目都已經填好，優化好之後，還有一些獨特的情況，可以直接在表格上編輯你想輸入的資料。不過這個功能要慎用，因爲單獨更改一個欄位的資料，可能會導致其他資料不一致…如果你一路根據軟件的提示做報稅的話，這個功能你不會用到。

除了提示之外，這個軟件還有一系列的影片，幫助大家瞭解某些稅項後面的計算方法。花一點時間看看這些影片，瞭解一下某些重要的稅項背後是如何操作，對下一次填表，大有幫助。

完成之後，可以打印報稅表，簽署好之後，郵寄到稅務局。或者及早在網上申請Elster戶口，就可以用電子方式送出報稅表，方便又快捷！

現在臨近五月尾，很多人都會在五月三十一日這個界限之前交報稅表。可惜小弟近日公務繁忙，所以衹好趕緊寫完，令部分送錢給稅務局的留德港人可以取回自己應得的稅項，但行文難免粗疏，如有問題，歡迎到小弟的Facebook Page提出，大家可以討論一下。

總結及常見問題

沒有單據的話，可不可以申報支出？

所有人都可以報支出，不需要相關的單據均可，如果金額不大，稅務局通常不會要求你出示單據。但稅務局有權調查你的所有支出，如無證明，可能會刪除該項支出。

用什麽方法遞交報稅表？

可申請Elster賬戶，網上遞交，或打印出來並簽名，郵寄給稅務局。

什麽時候應該提交報稅單？

最後在下一年的五月尾前。

結婚之後，有什麽要注意？稅級如何選擇？

選擇Steuerklasse稅級，可選4/4, 3/5, 5/3，視乎兩者收入差距如何。如果每年報稅做得好的話，選擇什麽稅級是無所謂的，選擇適合的稅級，會令你每個月有更多的Netto淨收入落袋，但報稅之後，就沒有錢可以退回來，選『錯』的話，每月淨收入減少，但報稅之後稅務局會退回給你。